第一條  總則

（一）為規(guī)范深圳市水利工程行業(yè)協(xié)會經(jīng)費的使用，使協(xié)會的各項經(jīng)濟活動有章可循，依據(jù)《廣東省社會團體財務(wù)管理辦法》和《深圳市水利工程行業(yè)協(xié)會章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

（二）本會實行獨立法人，經(jīng)費獨立，不與其它任何單位混管。

第二條  協(xié)會財務(wù)工作職責(zé)和管理

（一）依法、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節(jié)約開支，增強經(jīng)濟自理能力。

（二）負責(zé)編制協(xié)會年度預(yù)算，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。

（三）負責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。

（四）根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長；半年財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報社團登記管理機關(guān)。

（五）負責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金、銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。

（六）接受財稅機關(guān)和上級主管部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作，接受監(jiān)事對協(xié)會財務(wù)和會計資料的檢查。

（七）負責(zé)保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責(zé)電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。

第三條  本會經(jīng)費的管理

（一）收入管理

本會經(jīng)費收入主要包括：

1、按本會章程規(guī)定的會費收入；

2、社會捐贈；

3、政府或企事業(yè)單位的資助；

4、在章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，開展活動的服務(wù)收入；

5、利息收入；

6、其它合法收入。

（二）支出管理

1、本會經(jīng)費開支管理的原則

本會必須遵守國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著合理使用、勤儉節(jié)約、收支平衡，有利于事業(yè)發(fā)展的原則合理安排支出。并依據(jù)上年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合下年度計劃情況編制預(yù)算。本會的經(jīng)費必須用于本會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)活動。

2、本會經(jīng)費支出主要包括：

（一）辦公費。日常辦公低值易耗品、會議費、郵電通訊費、旅差費及維修費、業(yè)務(wù)接待費以及開展捐贈、資助和獎勵活動等費用。

（二）業(yè)務(wù)活動費。指本會開展技術(shù)開發(fā)、咨詢服務(wù)、人才培訓(xùn)、承擔(dān)委托業(yè)務(wù)、舉辦宣傳展覽等業(yè)務(wù)活動的費用。

（三）由本會主辦或參加的學(xué)術(shù)研討、講座、展覽會、教育培訓(xùn)等費用。

（四）資料費。印刷、訂購專業(yè)報刊書籍、學(xué)術(shù)資料、編印發(fā)行經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的專業(yè)刊物等。

（五）本會聘用的工作人員工資、保險、福利補貼等。

（六）社會團體有償服務(wù)成本費開支，以及應(yīng)交納的稅費。

（七）與本會有關(guān)的其他合理開支。

第四條  費用報銷的規(guī)定

（一）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）審批權(quán)限。協(xié)會日常開支在2萬元及以下的由秘書長審批，2萬元以上的由秘書長審核后報會長審批。

（三）因公出差等需借款的，審批權(quán)限同本制度第五條第（二）點規(guī)定。

第五條  本協(xié)會人員工資及福利

（一）非會員單位派出的協(xié)會本部專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）協(xié)會聘用專家的聘金參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定，由秘書長建議報會長批準(zhǔn)。

第六條  本協(xié)會固定資產(chǎn)的管理

（一）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。

（二）理事會工作部是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責(zé)固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，定期與財務(wù)人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。

（三）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。

（四）社會團體的財產(chǎn)物資屬于社團的共有財產(chǎn)，任何個人或組織不得侵占或挪用。

第七條  本協(xié)會旅差費用的規(guī)定

（一）非部門負責(zé)人以上人員出差需乘坐飛機者，須經(jīng)秘書長批準(zhǔn)。

（二）專職人員出差住宿費須憑住宿正式發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)以實際天數(shù)計算報銷。

（三）專職人員出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每餐補助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)30元，經(jīng)濟特區(qū)50元。

（四）專職人員在出差地所發(fā)生的非公務(wù)方面的支出，均由本人自理。

（五）因公出差的專職人員，必須在計劃期間內(nèi)完成任務(wù)，按時返回。在返回原單位后，如有借款者應(yīng)在2個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，逾期者財務(wù)人員有權(quán)從本人工資中扣回借款。

第八條  財務(wù)管理與監(jiān)督

（一）本會依照有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記，使用稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票，并依法納稅。

（二）本會必須加強財務(wù)管理，建立和健全各規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行財政紀(jì)律，接受會員大會、理事會和監(jiān)事的監(jiān)督。

（三）對違反國家的財政、財務(wù)、會計制度的財務(wù)收支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，必要時應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門如實反映。

（四）對違反國家財經(jīng)法規(guī)或有經(jīng)濟犯罪行為的本會工作人員，按照國家有關(guān)規(guī)定依法處理。

（五）社會團體法定代表人應(yīng)對社會團體的全部財務(wù)活動負責(zé)。

（六）社會團隊接收捐贈資助，必須符合章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍，必須根據(jù)與捐贈人、資助人約定的期限、方式和合法用途使用。

（七）社會團體變更銀行賬和刻制財務(wù)專用章等事宜，按民政部門有關(guān)規(guī)定辦理。社會團體的銀行賬號不得出租、外借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。

第九條  按有關(guān)規(guī)定，本會更換法定代表人時，必須聘請有關(guān)中介部門進行財務(wù)審計，并將審計情況如實報社會團體登記管理機關(guān)。

第十條  本會自行終止、注銷的，應(yīng)在有關(guān)機關(guān)監(jiān)督指導(dǎo)下做好清理債權(quán)債務(wù)工作。本會終止后，剩余資產(chǎn)在社會團體登記管理機關(guān)的監(jiān)督下按照國家有關(guān)規(guī)定，用于發(fā)展與本會宗旨相關(guān)的事業(yè)。